现金流量表格式的功能特性详细介绍

现金流量表单模板是每个财务人员必备的模板之一，但是有些模板陈旧，有些模板甚至没有算法公式，非常不规范。现金流量表单模板是目前全网最实用的一个集合，一定会让你满意。

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1.弥补资产和负债信息的不足

资产负债表是利用三个会计要素的期末余额编制，指的是资产、负债和所有者权益。损益表是利用当期收入、费用和利润三个会计要素的累计金额编制的。只有资产、负债和所有者权益的金额没有得到充分利用，没有在会计报表中填写。会计信息一般是指当期发生的金额和净增加额，说明变动原因，期末余额说明变动结果。不能说本期金额和本期净增加不能合理使用，这是一个缺点。

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根据资产负债表的余额公式，可以写成：现金=负债所有者权益-非现金资产。该公式显示现金的增减受公式右侧因素的影响。债务和所有者权益的增加或减少导致现金的增加或减少，而非现金资产的减少或增加导致现金的增加或减少。现金流量表中的内容尤其在采用间接法时使用，这样可以充分利用账簿中的信息，充分揭示现金变动的原因。

2.从现金流量角度来对企业进行评估

对于运营商来说，如果没有现金，缺乏购买和支付能力是致命的。由于管理要求，企业的经营者需要了解现金信息流量。另外，在目前商业信誉存在诸多问题的情况下，部门和个人投资者、银行、财税、工商等。与企业密切相关，不仅需要了解企业的资产、负债和所有者权益的结构和经营成果，还需要了解企业的还款和支付能力以及现金流入、流出和净流出的信息流量。

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损益表的利润是根据权责发生制计算的。权责发生制执行递延、权责发生制、摊销和分配的原则，计算的利润与现金不同步流量。损益表中有利润，而银行里经常没有钱。近年来，随着对现金流量的关注，人们深刻地感受到，以权责发生制为基础编制的利润表不能反映现金流量，这是一个很大的缺陷。然而，企业不能从权责发生制转变为收付实现制，因为收付实现制也有许多不合理的地方，历史证明企业不能采用收付实现制。